Как обеспечить налоговую, имущественную и управленческую безопасность , владея средним бизнесом.
ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ (скачать книгу)
Содержание
Глава 1 Архитектура налоговой безопасности: понятия и элементы 8
Обеспечение безопасности бизнеса: о необходимости 9
комплексного подхода 9
Три круга: налоговая, имущественная и управленческая 11
безопасность бизнеса. Синергетический эффект. 11
Управленческая безопасность: выясняя границы дозволенного 16
Управленческая безопасность: шесть важных аспектов 24
Имущественная безопасность: все люди братья? Риски: родственные и наследственные,
партнерские, рейдерские 29
Имущественная безопасность: принадлежность, территории и структура собственности. 34
Налоговая безопасность: рухнувшие надежды. 38
Новый вызовы: раскрытие бенефициарных владельцев 39
Более 50% владельцев среднего бизнеса рискуют потерять его целиком или в значительной части 42
Скрытое владение бизнесом в России: полное руководство 49
Глава 2 контекст и уровни налоговой безопасности 71
Новые правила проведения налоговых проверок: деловая цель
и необоснованная налоговая выгода глазами Налогового кодекса и ФНС.
Апгрейд на ноябрь 2017 года 72
Правовой контекст I. Деловая цель, необоснованная налоговая выгода, признаки неблагонадежности. 78
Правовой контекст II. Взаимозависимость, контроль цен и трансфертное
ценообразование по новым правилам. 82
Налоговые риски: кто предупрежден - вооружен. 108
Самостоятельная проверка контрагентов 111
IT-безопасность - залог "спокойного сна" налогоплательщика 115
Планирование выездных проверок. Как попасть в топ-200 самых «проверяемых» 120
Что ищет инспектор? 131
Что ищет налоговый инспектор, если ваш покупатель оказался «фирмой-однодневкой»? 135
Сбор доказательств и подготовка к судебным заседаниям по налоговым спорам (глазами инспекции) 145
Об уголовной ответственности за налоговые преступления 149
Влияние решений арбитражного суда на ход уголовного процесса по налоговым преступлениям 158
Полицейские проверки: правила поведения 162
Финансовый контроль бизнеса: банки хуже налоговиков 166
«Беда Клонов»: о налоговой силе недоимку взыскивать с «зависимых лиц» 171
Трансфертное ценообразование по новым правилам. Часть I 178
Трансфертное ценообразование по новым правилам.Часть II 185
Трансфертное ценообразование по новым правилам. Часть III 191
Обеспечительные меры в налоговых спорах 194
Контроль цен по неконтролируемым сделкам или невозможное возможно 199
«Официальные расходы». О контроле расходов собственника
бизнеса со стороны налогового органа 203
Минфин оцифровывает надзор за теневым оборотом наличности 206
«А вас я попрошу остаться»: об основаниях отказа в банковском обслуживании.
Новинки законодательства и тенденции судебной практики 209
Когда налоговая тайна становится явной: прогноз taxCOACH 213
Все об административной ответственности за … «взятку»! 216
Как умысел влияет на размер налоговой ответственности 221
Глава 3 Риски при экономии на НДС и использовании фирм-однодневок 227
«Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа 228
Схемы с «однодневками» как приглашение на выездную проверку (3 ключевых признака) 237
Креатив в действии или чем грозит реализация товара через фирму-»однодневку» 241
Налог на добавленную стоимость (НДС) в 2015 году: к чему готовимся? 245
Как принять НДС к вычету, если ваш контрагент - «проблемный»? Тайна золотого ключика 249
Глава 4. Проектирование группы компаний: что за чем? 254
Приступая к проектированию: понятие организации и ее окружения. А причем тут налоги? 255
Люди в организации: как система мотивации влияет на структурирование
бизнеса и его налоговую оптимизацию. 261
С чего начать? Клиенты и их потребности, жизненный цикл организации (по Гейнеру и Адизесу) 264
Выстраиваем Группу компаний: взаимосвязь организационной структуры с юридической 275
Разработка шаблона группы компаний 279
Строительный материал для Группы компаний: выбираем организационно-правовые формы 284
Налоговое бремя: оптимизация без рисков 294
Стартап в законе! Как "упаковать" новый проект? 299
Арбитражные суды подтверждают: при построении Группы компаний надо учитывать
бизнес-процессы (по материалам судебной практики) 307
Осуществление бизнесом деятельности не по месту регистрации: риски резко возросли 313
Изменения в корпоративном законодательстве: чего ожидаем от поправок в Гражданский кодекс? 316
Решаем дилемму... Передать реестр акционеров реестродержателю или
преобразовывать акционерное общество в ООО 323
Как обойтись без нотариуса на общем собрании: подсказываем! 328
Каждому ООО грозит штраф в 500 тыс. руб. за нарушение порядка собраний 333
Еще раз подробнее: ИП в Группе компаний - все юридические возможности 337
Патентная система налогообложения: мягко застелили, да, порой, жестко спать 348
Юридическая упаковка бизнес-проекта с партнерами-инвесторами: новая практика taxCOACH 353
Лимит по выручке на УСН: так ли все ограничено? 355
Под микроскопом: преодолеваем недостатки большого уставного капитала 357
Заочные собрания участников: еще один способ избежать лишних глаз в жизни общества 361
Стоит ли «бросать» компанию, а также риски указания в ЕГРЮЛ недостоверных сведений о ней 364
Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Как появляются и что с ними делать 369
Лайфхак taxCOACH®: как провести регистрацию в ИФНС с лицом
(участником или руководителем) из «черного списка»? 376
Внутренние офшоры для упрощенцев или как получить максимальную выгоду от спецрежима 381
Патентная система налогообложения: повторяем особенности и разбираем новшества 388
Глава 5. внутренние связи в группе компаний 393
От теории к практике: описание договорных инструментов налоговой
оптимизации и построения группы компаний 394
Нюансы, связанные с обособлением производства 399
Выстраиваем отношения с Производством на основе договора подряда 405
Агентский договор: просто о сложном 411
Управляющая компания для бизнеса: бонусы и риски 414
Хранитель активов - имущественный базис бизнеса 423
Договорные инструменты построения имущественной безопасности в группе компаний 427
Лизинг: от чего зависит выбор системы налогообложения? 434
О восстановлении НДС при передаче имущества в доверительное управление 443
Разбираем особо: простое товарищество. Дополнительные возможности. 445
О порядке ведения учета при осуществлении деятельности в рамках договора
простого товарищества 454
Особенности уплаты НДС в Простом товариществе 459
Синхронизируем НДС и Простое товарищество: учет счетов-фактур в совместной деятельности 465
«Что нам стоит дом построить»: простое товарищество для строительства здания 470
Простое товарищество как альтернатива агентской модели. Кейс из практики taxCOACH® 474
Налоговая проверка Простого товарищества: возможны ли преимущества? 484
Вопросы владения бизнесом: чем может помочь договор инвестиционного товарищества? 487
Обособление интеллектуальной составляющей бизнеса в Группе компаний 491
Возможности ведения бизнеса через производственный кооператив 496
Рубрика «Вопрос-Ответ»: нюансы распределения прибыли в Производственном кооперативе. 503
Хозяйственное партнерство (примеры из практики taxCOACH) 507
Транспортные услуги в Группе компаний (примеры из практики taxCOACH®) 510
Заметки: старый добрый вексель 517
Рекламные расходы в Группе компаний: учитываем полностью! 526
Об использовании льгот на обязательное пенсионное страхование 529
Независимая гарантия: новый инструмент для Среднего бизнеса 535
Договор безвозмездного пользования имуществом как инструмент
управления собственностью в группе компаний 538
Участие Группы компаний в тендерах применимые договорные конструкции 541
Оптимизация торговой деятельности: кейсы из практики taxCOACH 546
ИП-Управляющий под прицелом: как не нарваться на претензии ФНС и ПФР? 550
По тонкому льду НДС: Разработка и передача ПО вызывает пристальный интерес налоговиков 555
Проценты по займу от учредителя: простить можно, но налог уплатить нужно 558
«Дробить нельзя наказывать»: свежая подборка дел от taxCOACH по «дроблению бизнеса» 561
Глава 6. Финансирование в группе компаний 566
Переток денег внутри группы компаний. Практические решения taxCOACH® 567
Право на вычет НДС с аванса при новации договорных обязательств в займ 585
Осторожно, заём! О претензиях к внутригрупповым займам 588
Тратим кредиты правильно: об учете процентов по кредиту в составе расходов 591
Глава 7. Партнеры в бизнесе. Владельческий контроль 596
Отношения между соучредителями. Краткий гид по пресечению конфликтов в бизнесе. 597
Нестандартные способы регулирования отношений сособственников (практические примеры) 601
Совет директоров в ООО: уникальный инструмент решения проблем собственников 605
«Теперь командовать парадом буду я»... Расширение компетенции Совета директоров 611
Смена участника ООО: способы и процедуры 615
Устранение миноритариев в ООО: как сделать и как предотвратить (практический кейс) 622
Покупатель не расплатился за долю в ООО. Как же быть? 625
Дополнительные права участников Общества как возможность отражения
особенностей управления и взаимоотношений сособственников 630
Типовой Устав? Нет, спасибо! Или идеальный Устав на двух страницах... 633
Владелец бизнеса под прикрытием 640
Инвестиционное товарищество: налоговая оптимизация, скрытое владение
и рефинансирование в группе компаний 643
Перекрестное владение в ООО: имущественная безопасность и владельческий контроль 653
АО как инструмент обеспечения прикрытого владения 657
Ликвидация через суд: новый способ разрешения конфликта между собственниками бизнеса 660
Суд на перепутье: взыскание убытков компании с ее директора - новинки практики 662
Исключение нерадивого участника из Общества: основания и перспективы 666
Если вашему бизнесу нужны чужие деньги: базовый рецепт приготовления инвестиционного проекта 671
Совет директоров и несколько директоров в компании: просим не путать 677
Латаем рубаху на ходу: о применении опциона на продажу доли в бизнесе 681
Дисквалификация руководителя при банкротстве: первый прецедент 685
Включаем в совладельцы сотрудников - как не навредить себе? Кейс из практики taxCOACH 687
Развод. Риски для бизнеса 690
Развод. Риски для бизнеса. 694
Часть 2. Как размыть долю бывшего супруга 694
Знакомимся: наследственный фонд и его возможности 697
Наследование бизнеса. Возможности и ограничения. 703
Скрытое владение бизнесом: такой непростой договор залога долей (акций).
Инструкция по применению. 710
Выбираем упаковку: плюсы и минусы различных форм для бизнеса с несколькими партнерами 720
Налоговые особенности при выходе участника из ООО 727
Что делать с долей, принадлежащей Обществу? Варианты и налоговые последствия 734
Вышел или нет? Что делать, если выход участника из ООО не отражен в ЕГРЮЛ 740
ООО или ИП для долевой собственности. Кейс из практики taxСОАCH® 743
Корпоративный договор между собственниками: возможности и ограничения 747
Глава 8.Немного об особенностях использования иностранных юрисдикций 760
Механизмы защиты собственности с использованием иностранных
юрисдикций и их совместимость с налоговой оптимизацией 761
Деофшоризация, КИК и обмен налоговой информацией: как жить в 2018-ом,
если в кармане затерялась иностранная компания. Раскладываем по полочкам. 768
Анализ taxCOACH®: амнистия капиталов. Сообщать ли о своих
активах за границей до 28 февраля 2019 г.? 779
Учите матчасть: неустойка по договору не может быть похожа на займ 792
Так ли страшен автоматический обмен сведений о зарубежных счетах как его изображают?
Разбираемся в нюансах 794
«Деньги вперед»: безналоговый перевод активов из иностранных юрисдикций 800
Концепция фактического права на доход в практике международного налогового планирования 803
Бухгалтерская отчетность на оффшорах теперь и правда обязательна 813
Суд против роялти как способа выплаты дохода от бизнеса за пределы России 815
За иностранного владельца товарного знака НДС в России платит российский лицензиат 818
Практика переквалификации процентов по займам от иностранного учредителя в дивиденды 822
Иностранные инвестор в строительстве: каковы налоговые последствия? 824
Новый виток налоговых претензий к займам от иностранных компаний 828
Глава 9. Трансформация бизнеса: как получить искомое 832
От «чего» к «чему»: прокладываем путь. 833
Реорганизационные процедуры и их комбинации. Снова о векселе. 837
Безналоговая передача имущества в бизнесе: какой инструмент выбрать? 848
Налоговые последствия реализации имущества, полученного «безналоговым» способом 858
Выплата дивидендов имуществом: какие налоги платить? 861
Налоговики срывают маску: проблемы отчуждения имущества с помощью продажи доли в бизнесе 866
Передача права пользования в чистые активы: быть или не быть? 869
Реорганизация в форме выделения: цели, налоги и претензии кредиторов 872
Налоговые последствия при присоединении дружественной компании 879
Вклады в имущество: свежий аналитический срез taxCOACH и особенности применения на практике 888
Обходим ловушки УСН: обособление имущества упрощенцем без переплаты налогов 896
Верховный суд поставил точку: передача имущества как отступного
по договору займа облагается НДС 900
Глава 10. Имущественная безопасность бизнеса: угроза банкротства 904
Закон о банкротстве физлиц: что нужно поменять собственникам бизнеса? 905
Защита кредиторов при банкротстве: какие сделки легко развернуть на 180 градусов? 909
Мерзавцев в бизнесе не больше, чем в других местах.
И уж тем более это не повод новыми правилами о банкротстве убивать основы
предпринимательства. 913
Ты отвечаешь? Отвечаю! Полное руководство по субсидиарной и прочей
ответственности собственников и руководителей бизнеса
в 2018 году от экспертов Центра taxCOACH 917
Субсидиарная имущественная ответственность руководителей и учредителей должника (банкрота) 934
Не стоит стесняться признавать себя банкротом: об угрозе субсидиарной
ответственности для директора компании 944
Субсидиарная ответственность собственников бизнеса как основание для их личного банкротства 952
Оспаривание сделок при банкротстве физических лиц 956
О взыскании налогов компании с собственника и руководителя 960
Субсидиарная ответственность за брошенные ООО 964
Номинальный руководитель организации.
О (НЕ)возможности избежать субсидиарной ответственности 969
«Ограниченная» ответственность ИП: гражданская, административная и уголовная 972
Особенности обращения взыскания на долю в ООО. Оценим риски и перспективы. 976
4 условия, когда можно на 100% защитить активы вашего бизнеса.
Даже от субсидиарной ответственности 978
Как не стать жертвой процентов. Разбираем основания
и порядок начисления процентов по ст. 317.1 и ст. 395 ГК РФ 985
Сроки исковой давности при оспаривании сделок во время банкротства 990
