1903585
 

Как ответить на новые запросы банков, чтобы не трогали ваш счет.

Банки усиливают контроль за движением денег компаний. Во-первых, проверят даже обычные операции с наличными, этого требуют изменения в Законе № 115-ФЗ. Во-вторых, банковский контроль становится похожим на налоговый. Банкиры заявляют: у контрагента недостаточно ресурсов или сделку по факту не исполняли. Читайте, когда у банка будут вопросы и что отвечать.




У банка появились сомнения, что компания обоснованно получила выручку Банковский контроль операций по счету стал похож на налоговые проверки. У банка так же, как у налоговиков, могут возникнуть вопросы по реальности сделок, то есть исполняют ли их компании по факту. Вот пример. На счет предпринимателя поступили средства за выполнение работ. 86 процентов суммы ИП снял по корпоративной карте. Банкиры решили, что в договоре нет детализации работ. Также банкиры усомнились, что ИП выполнял работы в июне и июле. Ведь ИП оформил договоры с рабочими с 1 августа. Кроме того, ИП начислил зарплату за этот период, уплатил НДФЛ и взносы только после того, как получил запрос банка. Банк прекратил операции по счету, предприниматель обратился в суд. Судьи обязали банк возобновить операции, так как есть подтверждающие документы, в том числе акты выполненных работ (постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.10.2019 № Ф05-16671/2019).

Чтобы у банка не возникало подозрений, в договорах и актах указывайте конкретный перечень работ и услуг. Если после поступления выручки вы сразу сняли часть денег наличными, поясните цель этих операций. Образец 1 ниже.


Obrazec 1
. Poyasneniya o snyatii nalichn
POYASNENIYA O SNYATII NALICHN • 754KB

У контрагента недостаточно ресурсов Налоговики часто заявляют, что у контрагента нет имущества и персонала, чтобы исполнить договор. Такие аргументы стали использовать и банки, а судьи их поддерживают. Например, если у поставщика, у которого компания закупает значительную долю товаров, недостаточно ресурсов для такого товарооборота (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 25.06.2020 № Ф04-665/2020).

Таким образом, досье по контрагентам пригодится не только на случай налоговых претензий. Его можно использовать, и если банк утверждает, что компания перечисляет деньги сомнительному контрагенту. Пояснения банку — в образце 2 ниже.

Obrazec 2. Poyasneniya o kontragente
.pdf
PDF • 760KB

Важная деталь Банк может потребовать договор беспроцентного займа и пояснения о цели этой операции.

Получили или выдали беспроцентный заем Если компания выдала или получила бесплатный заем на сумму от 600 000 руб., банк проконтролирует эту операцию и сообщит о ней в Росфинмониторинг (подп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Раньше банки должны были контролировать «сделки» на такую сумму, теперь «операции». Поэтому возник вопрос: если сумма одного платежа по займу меньше 600 000 руб., будет ли банк контролировать такие операции нарастающим итогом и сообщать в Росфинмониторинг, когда общая сумма превысит лимит? Буквально из закона следует, что банк не должен так поступать. Но это не значит, что компаниям стоит дробить крупные беспроцентные займы на небольшие платежи. Это, наоборот, вызовет подозрения банкиров.

По беспроцентным займам банк обычно требует договор. Также банкиры могут запросить пояснения о цели операции. Образец 3 ниже.

Obrazec 3
. Poyasneniya o besprocentnom z
POYASNENIYA O BESPROCENTNOM Z • 594KB

Сняли наличные со счета Снятие наличных со счета на сумму от 600 000 руб. теперь подпадает под обязательный контроль, даже если это обычная хозяйственная операция. Например, получение денег на командировочные расходы (подп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Об этих операциях банк сообщит в Росфинмониторинг. Также банкиры могут запросить пояснения. Например, на какие цели компания тратит наличные.

Банк наверняка потребует и авансовые отчеты. Но работники могут к этому моменту еще не успеть отчитаться по полученным суммам. Срок сдачи авансового отчета определяет директор (п. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210- У). Раньше действовал срок — три рабочих дня. Теперь он применяется только для командировок (п. 26 Положения, утв. постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749). Поясните банку, какой срок установил директор. Образец 4 ниже.

Obrazec 4
. Poyasneniya o snyatii nalichn
POYASNENIYA O SNYATII NALICHN • 628KB

Зачислили наличные на счет

Еще одна операция, которую банк проконтролирует, — зачисление наличных на счет на сумму 600 000 руб. и более (подп. 1 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ). Вероятность вопросов банка повышается, если речь идет о разовых операциях, а не об обычных, таких как зачисление выручки. Например, банк может запросить пояснения или документы, если учредитель предоставил компании финансовую помощь наличными на сумму 1 млн руб. Эти суммы сразу тратить нельзя, нужно внести на счет (п. 1 Указания ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У). Как пояснить это банку, смотрите на образце 5.

Obrazec 5
. Poyasneniya o zachislenii nal
POYASNENIYA O ZACHISLENII NAL • 626KB

На заметку

Что изменилось в банковском контроле с 30 января 2021 года

По новым правилам банк должен сообщить компании, почему отказывается проводить операцию по расчетному счету, в течение пяти рабочих дней (п. 13.1-1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Раньше в законе не было конкретного срока. Компания вправе представить банку документы, подтверждающие законность операции по счету. Банк обязан сообщить компании, убедили ли его указанные документы, в течение семи рабочих дней. По прежним правилам этот срок составлял 10 рабочих дней (п. 13.4 ст. 7 Закона № 115- ФЗ).