1903585

Приумножить сбережения и получить за это вычет по НДФЛ.

Как я приумножила сбережения и получила за это вычет по НДФЛ.

Наша читательница, аудитор Ирина Калуцкая, проверила один из способов, как сохранить и увеличить свои сбережения. Она открыла индивидуальный инвестиционный счет и получила не только проценты, но и вычет по НДФЛ. Если вас интересует этот вариант, то поспешите завести такой же счет до конца года. Не исключено, что инвестиционные вычеты скоро отменят. Личным опытом делится ИРИНА КАЛУЦКАЯ, аудитор крупной производственной компании, выпускница Курской государственной сельскохозяйственной академии, читательница журнала «Главбух».

Я финансист и человек практичный. До рождения ребенка мы с супругом откладывали неприкосновенный запас от части зарплаты. Хранили деньги в банке. Выбрали для себя удобный и надежный банк, открыли вклад и систематически его пополняли.

Откладывать деньги мы начали в 2013 году. Сначала все устраивало. В конце 2014 года Банк России резко повысил ставку рефинансирования. Банки стали предлагать депозиты с повышенными ставками. Тогда нам удалось открыть вклад под 20 процентов годовых! Но такая ситуация продлилась недолго. ЦБ постепенно снижал ключевую ставку, а срок нашего супервыгодного вклада закончился.

В прошлом году мы в очередной раз положили деньги на вклад всего лишь под 5 процентов годовых. Инфляция в 2018 году, по данным Росстата, составила 4,3 процента. Мы с супругом начали искать альтернативные методы приумножить сбережения.

Хороший знакомый рассказал об индивидуальном инвестиционном счете. Мы сначала побаивались, но потом рискнули и не жалеем.



Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — специальный брокерский счет, который позволяет получить его владельцу налоговые льготы. Открыть такой счет вправе только граждане РФ. Пополнять его можно до 1 миллиона руб. в год (ст. 10.2-1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»). Индивидуальные инвестиционные счета введены с 1 января 2015 года. Цель — привлечь на российский фондовый рынок обычных людей со сбережениями.

Как открыть ИИС

Я выяснила, что открыть ИИС можно у брокера, банка с лицензией на брокерскую деятельность или у управляющей компании. Мы выбрали брокера, так как в этом случае счет не обязательно сразу пополнять.

Прежде чем открывать счет, изучите репутацию компании. Надежнее обращаться к представителям крупных и известных организаций. Подберите тарифный план и алгоритм начислений комиссий. Обычно это плата за сделки, депозитарий и ежемесячный платеж.

Открыть инвестиционный счет не сложнее, чем открыть вклад в банке. Пакет документов минимальный. Чаще всего достаточно паспорта, еще могут запросить СНИЛС и ИНН.

Выберите управление счетом: самостоятельное или доверительное. Если счет будет с самостоятельным управлением, вы сможете сами принимать решения и проводить операции. Если с доверительным — за вас все сделает управляющая компания. Второй вариант проще, но дороже. Управляющая компания будет ежегодно брать комиссионные проценты от капитала, при этом доходность никто не гарантирует. Заплатите комиссию, даже если на счете будет убыток. Мы решили, что оптимальный вариант для новичков — самостоятельное управление с консервативной стратегией инвестирования.

На что потратить деньги с ИИС

Средства, которые вы зачислили на ИИС, можно потратить на акции российских компаний, долговые бумаги — облигации федерального займа, муниципальные и корпоративные облигации, а также перевести в биржевой инвестиционный фонд.

Нас интересовал низкорисковый способ получения пассивного дохода. Поэтому мы приобрели облигации федерального займа (ОФЗ). Не стесняйтесь спрашивать брокера, какие ОФЗ лучше купить. Но проследите, чтобы не переплатить комиссию, а срок погашения облигаций укладывался в период действия ИИС.



Какие налоговые льготы дает ИИС

Итак, мы решили, что ИИС так же надежен, как и банковские вклады, а доход по нему чуть выше. Вы, наверное, подумали: если разница небольшая, то не проще ли открыть депозит в банке? Проще, но у ИИС есть преимущество, которое я проиллюстрирую ниже на примерах. Помимо процентного дохода по ОФЗ можно получить налоговые преференции, что повысит доходность вложений.

Варианта два. Первый — заявить вычет по НДФЛ и вернуть 13 процентов от внесенной на счет суммы. Второй — получить освобождение от уплаты налогов с доходов от инвестирования. Биржевые гуру первую льготу относят к типу А, а вторую к типу Б. Тип Б подходит, если вы занимаетесь долгосрочным инвестированием и ваши операции с ценными бумагами приносят очень высокий доход. Новичкам удобнее получать льготу типа А, то есть налоговый вычет.


Что такое облигация федерального займа

Облигация федерального займа (ОФЗ) — один из видов российских ценных бумаг, которые выпускает Минфин. Доходность по ОФЗ невысокая — чуть выше, чем у банковских вкладов, но при этом они также надежны. Когда вы открываете депозит в банке, он обязуется заплатить вам проценты и вернуть вложения. В случае с ОФЗ гарантом выплаты процентов и выкупа облигаций является государство. Именно поэтому ОФЗ считают надежными ценными бумагами. То есть вам не вернут деньги по ОФЗ только в случае дефолта, когда государство не сможет платить по долгам.

На сколько ИИС выгоднее банковского вклада

Допустим, вы внесли на ИИС в 2019 году 200 000 руб. и купили на них ОФЗ. Тогда с 1 января 2020 года вы уже вправе заявить налоговый вычет. Вернуть в этом случае получится 13 процентов от 200 000 руб., то есть 26 000 руб. Доход по ОФЗ составит 9 процентов годовых. Теперь представим, что вы вместо ИИС открыли вклад в сумме 200 000 руб. на три года под 7 процентов годовых. Для простоты примера решим, что проценты на вкладе не капитализируются и доход по ОФЗ вы не используете. Сравним доходы в каждом случае:

Условия Вклад ИИС

Сколько внесли 200 000 руб. 200 000 руб.

Процентная ставка 7% 9%

Доходы в виде процентов в первый год 14 000 руб. 18 000 руб.

Доходы в виде процентов во второй год 14 000 руб. 18 000 руб.

Доходы в виде процентов в третий год 14 000 руб. 18 000 руб.

Вычет НДФЛ — 26 000 руб. (200 000 ₽ × 13%)

Итого доход за три года 42 000 руб. (14 000 ₽ × 3)

Итого доход за три года 80 000 руб. (18 000 ₽ × 3 + 26 000 ₽)


Как видите, за три года с помощью ИИС вы заработаете на 38 000 руб. больше, чем если откроете вклад в банке. Если сложить доход по процентам от ИИС и сумму вычета, то получится, что за год ваши доходы вырастут на 13,3 процента. То есть на 6,3 процента больше, чем по вкладу.

Теперь давайте посчитаем, сколько можно заработать, если ежегодно вносить деньги на ИИС и возвращать НДФЛ. Предположим, вы в течение трех лет ежегодно вносите на ИИС по 200 000 руб. и возвращаете с них НДФЛ в размере 26 000 руб. Опять договоримся для простоты, что вы не используете доход, полученный с помощью ИИС.


Когда внесли деньги Первый год Второй год Третий год Итого

Сколько внесли, руб. 200 000 200 000 200 000 600 000

Процентная ставка 9% 9% 9% —

Доходы в виде процентов 18 000 18 000 18 000 54 000

Вычет НДФЛ 26 000 26 000 26 000 78 000

Доход всего 44 000 44 000 44 000 132 000


Итак, в конце срока действия ИИС на ваши 600 000 руб. вы заработаете 132 000 руб. Такой доход по вкладу можно получить, если ставка по нему будет 22 процента годовых! А мы с мужем, как вы помните, последний раз открыли вклад всего лишь под 5 процентов. Согласитесь, разница существенная.


Четыре условия, чтобы получить вычет по ИИС

1. У вас должен быть официальный доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ по ставке 13 процентов. Если нет налога, то и возвращать нечего. 2. На одного человека открывают только один индивидуальный инвестиционный счет. Если открыть второй, первый надо закрыть в течение месяца.3. Счет открывают на три года. Если закрыть его раньше времени, то придется вернуть НДФЛ обратно в бюджет с пенями. 4. Максимальная сумма вычета в год — 400 000 руб. Соответственно, в год можно вернуть максимум 52 000 руб. налога (400 000 ₽ × 13%).


Как получить налоговый вычет

Важно. Перед тем как сдавать декларацию, уточните в налоговой, нужно ли что-то дополнительно. В моем случае это был брокерский отчет.

Процедура возврата НДФЛ по ИИС стандартная. На следующий год после того, как внесли деньги на счет, подаем в налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и пакет подтверждающих документов (шпаргалка ниже). Декларацию можно сдать и позже — в течение трех лет, следующих за годом внесения денег на счет. Например, 3-НДФЛ за 2018 год можно подать в 2019, 2020 или 2021 году.

3-НДФЛ можно сдать на бумаге — отнести в инспекцию или отправить по почте. Но проще заполнить и отправить ее в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для входа используйте вашу учетную запись с сайта gosuslugi.ru. Приятный плюс предоставления 3-НДФЛ через интернет — вы будете получать сообщения о статусе и результате проверки декларации.

После того как отправили декларацию, ждем три месяца, пока налоговая завершит камеральную проверку. В течение четвертого месяца инспекция перечислит деньги на ваш счет. Я отправила 3-НДФЛ через личный кабинет 21 марта 2019 года. 23 июня мне прислали сообщение об окончании камералки и ее результате — подтверждении вычета.

Надеюсь, мой личный опыт поможет вам не только уберечь сбережения от инфляции, но и приумножить их. Удачных вам вложений!


Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ, чтобы получить инвестиционный вычет


1. Копии документов об открытии ИИС: договор на ведение счета или договор о брокерском обслуживании, договор об открытии брокерского счета, договор доверительного управления. 2. Копии документов о перечислении денег на ИИС: платежка или квитанция к приходно-кассовому ордеру или поручение на зачисление денег с отчетом брокера.

3. Справка 2-НДФЛ. Данные из справок о доходах за 2019 год инспекции получат от компаний в апреле — мае 2020 года. Если направите декларацию позже, то справку можно не прикладывать. 4. Заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ (приложение № 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182).



Россия
Email: 150871@mail.ru
  • Facebook
  • YouTube

© 2015 Татьяна Агапова. Сайт создан на Wix.com